揮灑創意
【張瑋欣╱台北報導】夢想，是一種天賦人權。Place27這家店，是2個對家具設計懷抱熱情的女生所做的實際努力。 將夢想化作線條洗鍊、意像鮮明的家具，在台灣市場萌芽探春。建築師林憲慶讚許道：「你可以說她們是瘋了，才會做這件事，這不容易啊。就看台灣家具市場願不 願意給年輕的藝術家機會了。」

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鯨魚與寶寶沙發 4萬7000元

靠墊的大小比例詮釋母與子的相偎相依，形體也如魚的弧線般流暢。

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雪橇沙發7萬5000元

採用半苯染牛皮，質感高級，內部的骨架為柳桉實木，坐墊為台灣人偏愛的略硬高密度泡棉。

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鐵橋沙發邊桌(限量)8000元

ㄇ字型如橋樑的沙發邊桌，以鐵和玻璃構成頭重腳輕的力學設計。

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半月餐椅 5900元

扶手如1/4個月亮的弧度而得名，材料為白臘木。

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郵箱邊桌4400元

從郵件信箱的概念為起點的邊桌，既可放飲料也可放雜誌。

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林憲慶小檔案

現職：林憲慶建築事務所負責人
資歷：約15年
星座血型：處女座 / O型
興趣：工作
聯絡方式：林憲慶建築事務所 (03)950-1580
資料來源：《蘋果》採訪整理

花色豔麗
【何梅慈╱台北報導】名字討喜的「長壽花」，因開花期可長達3~4周，故名長壽花。園藝專家陳坤燦表示：「日光愈充足，長壽花會愈豔麗。若想移至室內欣賞，花最少要開8成。否則光照不足，會縮短花期。」種稙時最忌給水太多，會使根腐爛。

開花前施肥最佳

潮濕的環境，也容易使長壽花生病，事前可先噴殺菌藥預防。蛞蝓、蝸牛喜歡吃嫩葉，保持乾淨環境，就能避免蛞蝓、蝸牛入侵。施肥則需在開花前施以通用肥，這樣花、莖、葉都能照顧得到。
長壽花花期為冬到春末，每年11、12月到隔年4月左右。不論是單瓣或重瓣，花色皆相當多，有紅、橘、粉、黃、淡綠、紫紅、桃紅等。單瓣的長壽花，形狀像星星，很討喜，但皆為單色；重瓣有雙色可選，有的會出現漸層的雙色色彩。
想挑選漂亮健康的長壽花，要選花苞多，葉子平整有光澤的，葉子枝條的節與節之間的距離要短，分枝要多者為佳。

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1.

剪下健康枝條做扦插。

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2.

將剪下枝條放在通風處，待傷口陰乾，以免細菌感染。

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3.

隔日將枝條插入約8分滿的濕潤土壤中即可。

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蘇信材小檔案

現職：花庭園藝坊副店長
資歷：約10年
信箱或部落格：flower@gardenmall.com.tw
聯絡方式：(02)2810-7922
資料來源：《蘋果》採訪整理

【陳瑩欣╱台北報導】受到少子化和齊一學費方案影響，就學貸款申請人數與申貸金額續降，台銀、北富銀與高雄銀統計，今年申請就學貸款共36.7萬件、金額127.23億元，較去年同期少4萬件、金額則衰退25億元。

台銀副總楊豊彥表示，今年申請就學貸款人數僅30.3萬件，較先前減少逾2萬件，減幅達6.2%；貸款金額差距更大，今年實際申請金額為105.7億元，較去年同期少了11億元，衰退近一成。

金額衰退近1成

北富銀統計，已受理的件數約4.9萬件，較去年同期少了約3000件，申貸金額則達18億元，較去年衰退1億元。
高雄銀去年度受理件數約1.89萬件，貸款金額約5.6億元，但本次截至最後1天申請日，受理件數只有1.7萬餘件、金額約4.4億元。
理專表示，雖然各銀行就學貸款過了受理期限，不過如果學生有借錢念書需求，還是可由銀行派專人到學校核保。

【廖珮君╱台北報導】未來民眾向與銀行合作的汽車經銷商、加盟店、或專做汽車融資的資融公司，買車貸款簽訂車貸契約時，簽約及驗證身分程序須錄影存證。
銀行與車商合作辦理汽車貸款業務，過去是由銀行委由車商辦理對保作業，但金管會認為不宜有委外對保狀況。

保存至期限後5年

銀行公會今天（24日）將討論策盟車貸自律規範，因從車商可對保，改僅做確認客戶身分的錄影存證動作，是否增加車貸戶不便，銀行內部有不同聲音。
為確保民眾權益，金管會要求銀行公會訂自律規範，過去草案明訂銀行可委託車商與客戶辦理簽約或對保，但金管會認為銀行不宜就個別業務做委外對保。 公會修改做法，車商與客戶車貸簽約及驗證身分程序應錄影存證，銀行應親自或電話再確認，且錄影及錄音至少保存到貸款期限結束後5年。

【李亮萱╱台北報導】央行去年6月底開始升息，房貸市場多主推固定型房貸來滿足民眾對長期穩定利率的需求。保誠人壽日前也新推出市場少見的一段式固定加碼指數型房貸，對於利率走勢樂觀，認為3年內不會大幅升息的民眾，就很適合採用一段式固定加碼的房貸。
保誠人壽放款部經理郭繼承表示，一般指數型房貸大多採階梯式加碼計息，貸款利率會隨時間增長，初期也許支付利息不高，但長期因利率上揚，使房貸負擔大增。

中長期付款較保障

而一段式固定加碼房貸，供固定加碼利率0.6個百分點，不必擔心因指標利率及加碼利率同時升而負擔增，具規避利率波動穩定功能。
郭繼承說，在購屋時有自備款及裝潢成本資金壓力，對房貸產品需求是初期可以輕鬆付款，中長期能有固定加碼利率保障，選擇一段式固定加碼指數型房貸，可利用貸款前期低利優勢達到節省利息，中長期也不因升息而增加壓力。

【吳靜君╱台北報導】民眾到銀行辦房貸，銀行為了鼓勵民眾投保房貸壽險，積極推房貸綁保險的優惠利率，強調房貸、房貸壽險貸款前半年最低利率只有1.67~1.68%起，甚至第2階段還可以減碼，最高可以達0.17個百分點。

為確保債權，在辦理房貸時，銀行會鼓勵民眾加辦房貸壽險以及保險，所以銀行也續推房貸綁保險，房貸優惠利率，含合庫、兆豐銀、華南銀及永豐銀都有相關專案。

上海銀可選搭居家險

一般來說，這些專案若沒有綁保險，第一階段房貸，也是前半年的房貸利率大約是1.67~1.68%，第7個月起的利率就變成1.84~2.01%不等，所以這些銀行為了推行房貸綁保險，不僅前半年房貸給予低利，甚至第2階段還有優惠。
以上海銀行來說，前6個月的利率是1.68%，第7個月的房貸利率就跳到1.87~1.95%，不過若有搭配保險，第7個月起的利率就可以減碼0.05~0.15個百分點，而兆豐銀行甚至最高減碼可到0.17個百分點，不過最低的利率不得低於1.67%。
上海銀有其他套餐可以選擇，除了搭配房貸壽險之外，民眾也可以選擇居家險，住宅的火災及地震的保障都包含在裡面。

房貸壽險保費負擔輕

上海商銀個金部經理馬婉瑜說，居家險的保障範圍比較廣，保費也不貴，保額120萬元計算，保費大約3000多元，同時還可以享受房貸利率優惠，對民眾降低房貸負擔有很大的幫助。
開元投顧總經理陳南岳說，由於是向銀行借貸，要計算利息，所以民眾還要計算利息的負擔，一定要仔細精算利息負擔。
馬婉瑜說，以30歲男性貸款300萬元來看，若投保遞減型的房貸壽險，保費大約是10萬元，利息總計大概是60多萬元，每個月負擔大約是1.5萬元，有搭配優惠利率時，與一般沒搭配房貸壽險房貸的利息負擔沒差多少，民眾可考慮。

【林潔禎╱台北報導】銀行推無摺活存帳戶幣別趨多元，滙豐銀行的HSBC Direct推出以來鎖定台幣和美元，遠銀FE Direct近期新增澳、紐、日幣吸引存戶，存款金額愈高，提供利率愈優惠，有些上看一般銀行同幣別一年牌告利率水準。

為滿足宅經濟客群需求並降低銀行臨櫃作業人事成本，包括滙豐、永豐銀、台新銀、北富銀、遠銀等，全部加入無摺帳戶戰場，帳務處理都透過網路銀行處理，也因此多以較高活儲利率吸引存戶，但提供活存幣別多侷限在以台幣為主。
滙豐銀與遠東銀的無摺帳戶則是2家在台幣之外另外再新增不同外幣，其中HSBC Direct有美元，遠東銀剛推出時有美元、歐元，今年年初再新增澳、紐幣與日幣，這2家銀行提供無摺外幣活存利率都比照台幣享有較優惠存款利率。

滙豐台幣利率0.32%

最早主打無摺戶的滙豐銀Direct目前台幣活存利率是0.32%，美元利率0.1%，與台銀同天期牌告台幣0.28%以及美元活存0.01%來得高，滙豐銀資深副總裁馮偉德強調，HSBC Direct在不看好景氣時享受天天高於市場平均值活存利率，景氣看好活存資金有投資需求可以低價手續費投資基金。
遠銀無摺活存帳戶6種幣別，遠銀副總楊瑞芬指出，遠銀無摺帳戶推出剛好1年除原有台幣、美元、歐元外，近期還新增澳、紐幣與日幣，不過據統計，這些客戶主力帳戶仍以台幣為主，因應客戶需求以及多元化資產配置需求，才會再增加不同外幣。

遠銀澳幣利率3.65%

遠銀無摺活存帳戶都主打階梯計息，也就是「存款愈多、利率愈高」，以台幣為例，最高可達0.8%，約是一般活儲的3倍，但存戶帳戶至少需有88萬以上的存款。
像新增3種幣別中澳幣活存利率最高達3.65%，紐幣可達1.7%，日圓是0.15%，幾手是一般銀行一年牌告利率水準。

【何梅慈╱台北報導】海島型木地板是種在木夾板表面貼實木皮的複合式地板。比實木地板穩定性高、不易變形翹起，但缺點是不耐磨、怕水，且接縫易卡污。一般價格連工帶料為每坪4000~8000元，若是綠建材或為無縫式海島型木地板，則價格貴許多，每坪要1萬元以上。

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染色地板 較易褪色

但要注意的是，有的海島型木地板表材的實木皮，並不是真的用其標明的樹種木皮來製作，而是仿其顏色來命名。因此並非標示白橡木，就是用白橡木皮，有的是用其他樹種的木皮仿染成白橡木的色調，這種染色的木地板較便宜，每坪約2000~3000元。
科定企業總經理特助林文硯也補充：「表材染色的海島型木地板，日後易褪色。且紋路較淺的實木皮，染色後木紋容易被覆蓋掉，會看不清紋路。」
現今海島型木地板因表面實木皮樹種和處理方式不同，有多種花色可選，常見白橡木、白栓木、柚木、檜木、黑檀木等；從表面處理方式來看，則有常見的平面，與近年推出手刮與鋼刷處理，讓木地板表面富凹凸紋理，表露立體感。
價格上，一般海島型木地板原料本身的價格，每坪在2000~6000元，平鋪施工約需另加2000元，架高工法則約需再加3000元。影響海島型木地板價格最大的原因在品牌知名度，另外表層實木皮的樹種、木皮的厚度、表面塗漆的優劣、凹凸榫的密合度、夾板的品質與是否為採平角設計的無縫處理等，也都會使價格產生差異。
以樹種來看，最便宜樹種是白橡木和白栓木，每坪價格約2000~8000元。皆因樹木供應量大，市場需求也大，倉庫少庫存，使價格最便宜。而最貴的樹種是黑檀木和柚木，因木料供給量少，每坪價格約4000元~1萬5000元。

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黑檀柚木 量少較貴

一般海島型木地板的表層實木皮，以條數來代表厚度。一般常見有60條、200條和300條等，愈厚就愈貴。林文硯說：「海島型木地板的表層實木皮，最少要60條，才能呈現木皮質感。條數愈多，相對也就愈貴。但木紋會更清晰，質感更好。」
有的海島型木地板表面僅上油保護，有的則是上硬度佳、較耐磨的UV漆，更可保護木皮。另外，底材的夾板有的具有防潮能力，有的通過綠建材檢測，都會價格較高。
不過，林文硯也提醒，「在像山區這樣高濕度的地方，即使是強調防潮效能的海島型木地板，也可能發霉。」另外要注意的是，海島型木地板雖防潮，但不防水，若不慎打翻水或飲料，還是得趕緊擦拭，以免滲入縫中。
另外，現今市場上有推出無縫處理的海島型木地板，但價格不斐，每坪連工帶料要價2萬~4萬5000元。一般海島型木地板要留縫，是因為底材會熱脹冷縮。若不留縫，地板易有膨起變形的問題。
利飾通國際企業業務經理張柏承表示：「無縫海島型木地板底材採用排水性強的樺木，厚薄相間做7層水平、垂直疊合，並在真空環境下製作，黏膠內不會有氣泡，能克服木頭熱漲冷縮的問題。」另外，卡榫的尺寸精準，能緊密接合，不易鬆脫，所以，能做到近似無縫相接，也解決了卡垢的問題。

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各式海島型木地板比一比

註：價格以200條的海島型木地板計價，只有檜木與無縫式因厚度特殊另定條數。
資料來源：科定企業(02)2900-3039、特力屋(02)8791-6668、利飾通國際企業(02)2706-1117

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白橡木海島型木地板

特色：價格便宜，最常見的海島型木地板。紋理細而清晰，適合鄉村風居家。
主要產地：歐洲
價格：每坪約2000~7000元

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白栓木海島型木地板

特色：價格便宜，木紋大而明顯為其特色。
主要產地：歐洲
價格：每坪約2000~7000元

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黑檀木海島型木地板

特色：樹種稀少，價格偏高。本身油脂含量高，不易吃水，堅固耐用。
主要產地：巴拉圭、巴西
價格：每坪約4000元~1萬元

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柚木海島型木地板

特色：價格貴，表面富金黃光澤，油脂含量高、木質穩定、耐用，適合做拼接圖紋。
主要產地：緬甸
價格：每坪約4000元~1萬元

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玉檀香木海島型木地板

特色：較少見，有獨特香氣，可驅蟲。經日光曝曬會呈青綠色，富自然感。
主要產地：北美洲
價格：每坪約4000~1萬500元

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檜木海島型木地板

特色：有特殊的香氣，木種貴，通常做較薄。毛細孔細緻，質地堅硬、耐用。
主要產地：東南亞
價格：每坪約4000元~1萬元(以60條計價)

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手刮板栗木海島型木地板

特色：顏色偏黑、色彩沉穩。木地板表面經手刮處理，可強化木紋凹凸層次，更富立體感。
主要產地：北美洲
價格：每坪約5000元~1萬元

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無縫 海島型木地板

特色：底材採7層厚薄相間設計，黏膠內不含氣泡，能克服熱漲冷縮問題。採90度平角設計，不易藏污納垢，但價格昂貴。
價格：每坪約1萬8000元(以500條計價)

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預防卡污

一般海島型地板的縫隙易有卡垢的問題，特力零售學院主任陳祖立建議：「可每3個月上1次木地板蠟(如圖)或膏狀護木油，來填補縫隙，便可改善卡垢的狀況。」平時清潔不能用太濕的布，以微濕的布擦拭較佳。

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報你知

選購海島型木地板時，常會聽到「多少條」的說法。條數代表的是表層實木皮(箭頭處)的厚度，每100條等於0.1公分，一般常見有60條、200條和300條之分。所以，60條就是0.06公分，200條就是0.2公分，愈厚者價格愈高。且200條約比60條貴1.2~1.5倍，300條又約比200條貴1倍。

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專家說法
品質差 踩地板易有聲

海島型木地板常見踩起來會有聲音的問題，這有幾個原因：1是水泥地沒有鋪平，2是木地板本身品質不好，凹凸榫的密合度不高，不能夠精準密合，3是師傅不夠有經驗，應確認每片木地板皆銜接密實，才續接下1塊。建議找木地板公司做較好，師傅較有經驗。地板鋪好後，可試踩看看，若踩起來有聲音，可要求重鋪。

【祝秀薇╱台北報導】木板材是木工裝潢的基本建材，多用來當櫃體、壁面裝飾及製作家具。常見的板材可概分為纖維板、木心板及木夾板等3種，夾板承重力較好，高密度纖維板最不易變形。木板材共同缺點是怕潮，遇水易膨起。

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纖維板穩定性佳

纖維板的底材是木質纖維，又稱MDF密集板，穩定性最高；密度有分高低，高密度纖維板承重力佳，但重量較重，系統家具的板材即多為中高密度的纖維板；低密度纖維板則承重力較差，放重物時易變形。
木心板的底材則是小塊木條組成，密度低，重量輕，好加工，但承重力較差；木夾板（也稱合板）則以數層木薄片壓製而成，承重力佳，居易藝術負責人林清芳表示，夾板較有彈性，不像木心板較脆，做家具較佳，不易扭曲變形。
3種板材的價格高低，皆受產地及木種等級影響。黃文龍解釋，以纖維板為例，澳洲、紐西蘭、加拿大等地是用長纖維松木，承重力較短纖維佳，故價格較貴，1片120×240公分板材約700元，東南亞產的短纖纖維板則是1片600元左右，大陸製的更便宜，1片約400元，但密度較低，承重力就差很多。
木心板與夾板的價格，則視木種不同而定。一般以柳桉木等級較佳，１片約900元，麻六甲再生林較差，1片約600元，兩者之間就有300元的落差。

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廚衛宜用防水材

木板材的缺點就是怕潮，黃文龍表示，但只要選擇具防水性的黏合膠，就能提升板材的防水能力。
若板材是作廚櫃或地處較潮溼的地區，建議選用防水板材，就不易有變形膨起的問題。

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貼皮家具花色相同

木板材也常當貼皮家具的板材，有些不肖業者還冒充實木家具販賣。簡單的判斷方式是，貼皮家具的木紋花色較統一(A圖)，實木家具則有不同的木紋(B圖)，且銜接面的木紋不會斷(C圖)。

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專家說法
低甲醛 怕蟲蛀

從2007年起國內就規定板材須符合低甲醛標準，所以只要通過檢驗者，甲醛含量都不會有害健康。現在板材較大的問題不在甲醛，而是蟲蛀。因為甲醛含量降低後，就易遭蟲蛀，這是採用板材前要有的認知。

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家居王 紙上Call in

你需要裝修的建議嗎？還是有一籮筐的收納點子急著與人分享？家居王開放「紙上call in」，歡迎大家來函email至dr@appledaily.com.tw，記得附上連絡電話及姓名，我們會儘速回覆您。

【林潔禎╱台北報導】3月1日起，強制汽機車責任保險保費將調降，整體平均降幅約5.7%，產險公司建議，民眾不妨利用強制險調降省下的錢，來加保汽機車駕駛人傷害險或任意汽車第三人責任險，只要花少少的錢，就可增加保障，相當划算。

金管會表示，這次汽車保費調降8.3%，機車調降2.3%，輕型機車車主，保費會比去年減少25~75元，若是自用小客車女性車主，調降後的強制車險1年期保費為1318元，比降價前的1409元，減少91元，降幅6.5%。
金管會過去8次調降強制車險保費，累計降幅43.1%，這次費率平均降幅近6%，總計13年來保費降幅約50%，最初花100元買保險，現在50元就買得到，是費率降幅最大的政策性保險。

強制險不理賠財損

另外，強制車險也已經3度調高死亡保額，目前的死亡保額為160萬元，醫療保額為20萬元。
不過強制險保障還是有限，華南產險副總經理張鳴文表示，強制險雖保障車禍事故的「受害人」，但不包括「單一車輛交通事故」駕駛人，由於強制險保額並不高，而且不理賠財物損失，民眾可以考慮投保「任意第三人責任險」來增加保障，而且投保該險後，民眾可以加保「任意第三人責任險附加駕駛人傷害保險」。

超額責任險保障高

美亞產險協理楊哲豪也建議，目前針對車禍重大傷亡案件，不論和解金或法院的判決金，一般大概在400萬元左右，因此投保汽車第三人責任險時，每一人的保額400萬元應該是適當的。
保額當然愈高愈好，但若預算有限時，建議每人的保額至少在200萬以上。
楊哲豪指出，一般車禍死亡案件大多須賠償百萬元以上，如果受害者不幸成為植物人，目前法院判決賠償金額甚至高達上千萬元。
因此若僅投保強制險及第三人責任險，保險公司給付保險金後，剩下的賠償金額仍須由車主自行負擔，因此建議車主可再加保「超額責任保險」，以防萬一單次事故的鉅額賠償。

除夕夜過子時(23:00~01:00)即稱為新年，部份廟宇會開啟廟門讓信搶插第一支香(頭香)，據說搶到頭香未來一整年都會獲神明庇佑。台北市松山慈祐宮、台中大甲鎮瀾宮，及雲林西螺福興宮，除夕夜都有搶頭香等一系列活動。報導╱旅遊組　攝影╱攝影組

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松山慈祐宮將於零時開廟門進行插頭香活動。資料照片

 

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松山慈祐宮今年準備有媽祖、玉帝平安符等各3萬個吊飾及刻章送給點燈信眾。

 

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金箔紅包袋，據說還可以招財求福氣。

 

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松山慈祐宮是北台灣首屈一指插頭香廟宇之一。

 

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松山慈祐宮首次印製的金箔春聯，凡點燈的民眾即可獲得，限量5000幅。

 

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綜合蔴荖鞭炮桶

 

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旅遊資訊

◎開車：松山慈祐宮、饒河街夜市、御華興八德店：中山高堤頂交流道接舊宗路往南港方向經成美橋轉南港路接八德路可達。
◎搭車：松山慈祐宮、饒河街夜市、御華興八德店：台鐵於松山車站下車步行約5分鐘。
◎相關資訊
松山慈祐宮：(02)2766-9212#111，05:30~23:00，除夕00:00開廟門
京華豆花：(02)2765-0811，除夕20:00~01:00、初一至五10:00~23:00
御華興：(02)2742-3655，07:00~00:00，除夕至02:00

 

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插頭香戰況激烈的西螺福興宮，雖然氣氛High翻天，信眾還是安全第一。資料照片

 

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將現場氣氛帶到最高潮的「炸年獸」，可說是西螺福興宮最具特色的祈福活動。

 

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信眾點燈即可獲得太平媽平安卡(右)。

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初二開始，福興宮將舉辦聖筊送平安發粿活動，有抹茶、竹炭、紅麴與紅蘿蔔等口味。

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福興宮初一還有提供免費服裝可以讓訪客玩「Cosplay」角色扮演拍照留念。

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旅遊資訊

◎開車：福興宮，中山高下西螺交流道接台1線，轉延平路可達。
◎搭車：福興宮，台鐵斗六站搭往西螺得台西客運(05-6322284)，於西螺總站下車可達。
◎相關資訊：西螺福興宮：(05)5865490，05:30~22:00，除夕22:00關廟門，00:00開廟門，角色扮演拍照初一10:00~15:00，勝筊送吉祥發粿活動初二10:00開始，發完為止

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大甲鎮瀾宮馳名全台，家喻戶曉。

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過香火是拜拜傳統習俗，裊裊香煙，搭起天上人間的橋樑，給人安定力量。

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大甲鎮瀾宮於除夕23:00開廟門，搶插頭香的盛況將再度上演。資料照片

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旅遊資訊

◎開車：鎮瀾宮，中山高下后里交流道，或國道3號下大甲交流道，接132縣道，循指標可抵
◎搭車：鎮瀾宮，搭火車於大甲火車站下，步行約10分可達
◎相關資訊：鎮瀾宮(04)2676-3522，03:30~23:00，除夕22:00關廟門、23:00開廟門、23:15發紅包

不具名讀者問：
我在一間連鎖企業任職一年半，月薪兩萬四千元，因公司每間分店員工都不超過三人，但各分店加工廠員工合計超過五十人，請問老闆可不必幫我們投保勞健保嗎？當初面試時公司說每月補助一百元勞健保，要我們自己加入公會，因此公司也沒提撥退休金，甚至沒寄扣繳憑單給我。請問：公司這樣算逃漏稅嗎？我們員工會觸法嗎？

律師王怡惠答：
依《勞工保險條例》、《勞工退休金條例》及《全民健康保險法》規定，員工合計人數超過五人以上，僱主應幫員工辦理勞保並依法提撥退休金，健保則皆應幫員工投保，若各分店為相同負責人，僱主已違規定。
《所得稅法》第二條規定，個人所得應課徵綜合所得稅，雖公司未供員工扣繳憑單，但員工仍有納稅義務。

可向國稅局檢舉

若公司有出具員工扣繳憑單給國稅局，甚至浮報員工薪資所得，涉逃漏營利事業所得稅。勞保雖無補繳問題，但公司會被處以罰鍰，如勞工發生保險事故，公司應賠償勞工應得的保險給付。退休金的提撥涉及日後員工領取退休金的數額，此部分應由僱主補償。全民健康保險部分，則須依個人負擔額部分予以補繳。
建議讀者先向勞資爭議協調委員會申請協調，未獲共識再向勞保局、中央健保局及國稅局檢舉。提撥退休金部分，可向法院提告請求民事賠償。
賴心瑩採訪整理

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【林潔禎╱台北報導】即將過年，許多人已準備好過年期間所需資金，理專建議，過完年手頭所剩餘現金、或紅包壓歲錢存銀行時，不妨考慮銀行高利定存，多賺一些利息錢，包括永豐銀、渣打銀、安泰銀行在3月底前還有推出新台幣高利存款專案，可多加善用。

活動2~3月陸續結束

目前市面上銀行所推出的新台幣高利定存，多半是從去年年底推出，優惠期別從3個月到1年期不等，預估陸續在2、3月活動就會結束，過完年資金回流剛好趕上這些優惠高利定存活動尾聲。
渣打銀行祭出高利慶升存款專案，半年期定存優惠利率1.5%，到今年3月1日前存入新資金5萬元以上、6個月新台幣定期存款，可享優惠利率。
渣打銀行個金事業部總經理陳俊興強調，高利慶升存款專案，無須搭配任何投資商品，不但輕鬆享有定存優惠利率，是最便利簡單的理財方式。
安泰銀行也推出台幣優利存款專案，13個月天期定儲牌告固定利率喊到1.3%，3個月定存續期利率，若存滿1年，最高也有1.435%，活動至3月底止。
永豐銀行針對3、6及12個月期分別提供1.095%、1.195%及1.295%的利率，新戶最低存款門檻只要5萬元即可，但舊戶最低每筆存款金額須30萬元，活動只到2月25日止。

永豐新戶門檻5萬元

另大台北銀行的青年優惠存款，鎖定年齡在20歲到35歲的族群，只要參與整存整付加碼，或整存整付團購加碼，1年期到3年期的定儲利率，可按照牌告利率再加0.15個百分點。
央行從去年年中至今連續升息3次以上，代表台灣利率走勢進入升息循環，未來利率水準還會走高；花旗銀行也認為，決定央行升息的腳步在於物價，而物價隨著景氣繁榮和兩岸熱度蠢蠢欲動，若物價漲幅難以控制，央行必定加快升息幅度到每次調息1碼。
ING證券董事長陳怡芬表示，由於利率看升，如果現階段的長天期的高利率存款屆時是否仍有利可圖，可多比較外，加上今年以來投資氣氛轉佳，存款利息所帶來資金效益相對為低，整個資產上配置可以視個人投資屬性做些調整。

【投訴組╱台北報導】內政部憑證管理中心出包，1月26日寄送自然人憑證展期通知時，竟將他人的到期通知函也一併寄給非當事人，洩露民眾的姓名、郵件帳號、自然人憑證卡號，影響人數多達1446人。該中心主任沈金祥表示，是委託單位中華電信程式出問題。中華電信說，已寄發道歉信給受影響民眾。律師表示，遭洩露者得請求2萬元至10萬元賠償。

共流出1446筆資料

陳小姐說，當天上午7時接獲多筆內政部憑證管理中心寄來的展期通知函電子郵件，除了一封她個人的通知函外，其餘都是他人的，內容包括姓名、郵件帳號、自然人憑證IC卡號，她立即向該中心反映，但情況沒改善，一整天收到250封電子郵件，且郵件收件者約有503人，「顯見很多人都收到他人資料，太誇張了」。
對此，內政部憑證管理中心主任沈金祥坦承疏失，指是委託中華電信寄發，經查是中華電信程式出問題，總計受影響人數有1446人。他說，自然人憑證IC卡號若沒有密碼，無法單獨使用，不致影響民眾權益，若有問題，可向他們申訴，電話：0800080117。中華電信自然人憑證專案經理蔡宏睿說，當天下午3時已修復程式，並已寄發道歉及重寄展期通知。
律師張智剛認為，姓名、自然人憑證IC卡號，還是屬於可識別個人的資料，內政部憑證中心已涉嫌違反《電腦處理個人資料保護法》，遭洩露者得請求2萬元至10萬元賠償，但可舉證損害者不在此限。

【林潔禎╱台北報導】央行3次升息，銀行無摺存款帳戶利率也跟著調升，台新銀行i-rainbow無摺活儲帳戶調高至0.72%，北富銀V banking和永豐銀利率也微調，滙豐銀和遠銀雖暫未跟進調升，但利率在無摺存款所提供優惠利率相對較高外，且遠銀再新增澳、紐幣與日幣高利活儲來吸引存戶。

為滿足宅經濟客群需求，並降低銀行臨櫃作業人事成本，包括滙豐、永豐銀、台新銀、北富銀、遠銀等，全部加入無摺帳戶戰場，帳務處理都透過網路銀行處理，也因此多以較高活儲利率吸引存戶。

遠銀主打階梯式計息

配合央行3次升息，台新銀i-rainbow也跟著3次調升利率，從去年年中市場利率未調動前是0.65%，調高至目前0.72%，利率調升幅度明顯，不過台新銀i-rainbow帳戶優惠利率適用存款額度上限為30萬元。
目前市場上無摺帳戶利率最高則是遠東銀行，雖央行升息暫未跟進，但主打階梯計息，也就是「存款愈多、利率愈高」，最高可達0.8%，約是一般活儲的3倍，存戶帳戶至少需有88萬以上的存款。
無摺帳戶需透過電腦完成帳務處理，一些銀行主攻年輕人為主客層，但遠東銀行副總楊瑞芬強調，遠銀無摺帳戶推出剛好1年，客戶層主力集中在30、40歲以上，稍具有資產人士，為服務多元化，活儲高利除原有台幣、美元外，近期還新增澳、紐幣與日幣。
最早主打無摺戶的滙豐銀Direct，在央行升息之後，該帳戶的利率也從未調過，目前台幣活儲利率是0.32%，不過，在銀行無摺帳戶中，還是相對算高，且完全無存摺門檻限制。

滙豐銀跨轉服務最優

台北富邦銀行無摺帳戶的V-banking利率經日前微調後是 0.3%，至於永豐銀行為0.25%，都比該行的一般活儲帳戶高一些。
除了拼利率，也要比額外的服務，以民眾最常使用的跨轉功能，以滙豐銀最優，每月享跨提3次、跨轉50次免手續費，但只限定以網銀、電話語音轉帳，才享有優惠。
台新銀與遠銀每月享5次跨轉，台新銀限自有通路，而遠銀則是前月存款月平均餘額需達5萬。北富銀跨行提款每月3次免手續費、自動化通路跨行轉帳每月2次免手續費，而永豐銀則是跨提與跨轉每月合計4次

【李亮萱╱台北報導】新政策房貸出爐，新增房貸創2年新高！根據央行統計，去年12月5大行庫房貸新增金額達586億元，創2008年12月以來新高，月增高達80億元。

中央銀行昨日公布去年12月五大銀行（台銀、土銀、合庫、一銀、華銀）新承做房貸為586億元，創下2年來新高。五大銀行均為公股行庫，且房貸餘額佔全體銀行比重近4成，具有指標意義。仔細觀察，央行去年6月底啟動升息循環後，新承作房貸原有趨緩跡象，但11月又再度突破500億元。

青年成家刺激貸款額

央行經濟研究處副處長陳一端表示，這是因為12月通常為房貸申辦旺季，且像是青年安心成家等政策性購屋貸款金額增加，所以金額才會衝高。而房貸利率也因為政策性房貸，去年12月平均利率下滑至1.739%，所以較上月減少0.036%，終止連續6個月上揚趨勢。
陳一端表示，受到去年底政府推出青年安心成家方案，以及公教人員的築巢優利貸等優惠房貸影響，拉低整體平均利率，若扣除掉這2項因素影響，則利率可較11月小幅上升。

【吳靜君╱台北報導】為防堵保戶投保巨額保險、詐領保險金，金管會擬定「驚世媳婦」林于如條款。金管會擬修保險法，讓保單解約範圍擴大，未來若是詐保，保險公司可不經投保者同意，逕行片面解約，該保單將立即失效。

依《保險法》64條規定，要保人投保時，若有違反告知義務，如帶病投保，沒有據實告知，保險公司有解約權，不退還保費保單就失效，若出現詐保，保險業者沒有片面解約法源，保單仍有效。

可不經投保者同意

壽險業者說，詐欺保單仍有效，要保人若再次詐保，或因詐欺造成許多後遺症，保險公司仍要理賠，將因此承受極大風險。
壽險業者舉例，如投保人為領取巨額保險金，故意弄瞎自己眼睛，雖然當次保險業者可拒絕理賠，但後續因為瞎眼仍須治療，保險業者沒有法源拒絕理賠，保險業承受極高風險。
有鑑於此，金管會正研擬修正《保險法》64條，擴大保險業者解約權，將詐領保險金保單納入範圍。金管會官員表示，修法內容複雜，包含如何證明詐保案件等，相關細節還在討論。據悉，金管會將在3月份送立院修法。

僅限於有問題保單

據了解，初步修法方向為，若該張保單若涉及詐保案件，保險公司可解約不退還保費，惟僅限在單張涉及詐保的保單，其他若無涉及詐保的保單，依然有效。
保險犯罪防制中心董事長賴清祺說，現在保險犯罪案件，多屬詐欺案件，多以刑法來規範，如偽造病歷詐領健康險保險金，現行就依偽造文書罪來懲罰；謀財害命詐保案依殺人罪論斷。
保險業向內政部、金管會等主管機關提案，保險犯罪案件可定義明確、另行統計公布，讓保險業者得以瞭解保險犯罪趨勢。

【林巧雁╱台北報導】台灣人平均每人有2張以上保單，若擔心向保險公司申請理賠遭拒，專家建議善用3天保單審閱期，充分了解各險種的理賠範圍，降低理賠爭議。

錠嵂保險經紀人公司台北營業處經理余婉琴說，保險公司處理理賠有標準的作業流程，只要理由明確，準備的單據充分，一定會給付理賠金，碰到拒絶理賠通常是因保戶認為的理賠範圍，與保險公司認定的定義不同而產生爭議。
三商美邦人壽副總張財源說，保單理賠分為幾種狀況，一種要求保戶收集單據實報實銷，保戶要收集完整的單據才能申請核銷。如果保戶認為收集單據很麻煩，可選擇一次性定額給付，比如罹患癌症理賠10萬元、30萬元等。

10日內可提撤銷

另一種理賠住院或手術費用，因醫療技術精進，有些手術不需住院，比如放射性手術，又稱為門診手術，因沒有住院不會補助住院費用，僅補助手術費用，有些人可能乾脆住院希望理賠更多，但醫院未必有空病房，而且住院又耗費時間。
余婉琴表示，民眾投保前一定要了解保險範圍的名詞與定義，降低日後發生理賠爭議的可能，最好能由專業保險經紀人協助規劃保險與理賠，才能充分保障自己及家人的權益。
余婉琴提醒，買保險要把握3天保單審閱權，收到保單後立即檢視保單條款，多數人只注意保險給付項目。
實際上，對保戶權益影響更大的是保險範圍，若發現不符需求，收到保單隔天起算10日內，可以書面提出行使契約撤銷權。

留意癌症險定義

以癌症險為例，癌症定義為惡性腫瘤，但許多癌症病人死亡原因是因癌症引起的併發症，併發症是否涵蓋在保險範圍中，是選擇癌症險的重要考量。
各家保險公司理賠的項目可能大同小異，消費者需要比較的是理賠項目涵蓋範圍，比如有的住院手術理賠180天，有的可能賠360天，有的手術賠1萬元，有的賠2萬元，投保前最先好仔細比較各家保險公司理賠的內容範圍。

遇爭議找消基會

余婉琴建議，若遇保險理賠糾紛，可透過保發中心保險申訴調處委員會或消基會等具公信力的民間機構居間協調，非理賠以外的保險糾紛，可透過金管會保險局或是各縣巿政府消保官協助處理。
錠嵂保險經紀人公司表示，向保險經紀人買保單的好處是保經公司有自己的法律顧問團，如果發生理賠糾紛可從保戶角度爭取理賠。

【廖珮君╱台北報導】信用貸款「零利率」攬客，金管會下禁令。金管會日前發函給銀行公會，明定三大禁令，各銀行推個人信用貸款，禁用「零利率」攬客，手續費一律採固定金額、一次性收取，民眾信貸契約中，銀行也須載明總費用年百分率，手續費不能再打迷糊帳。

據了解，金管會日前發現10多家銀行大打「零利率」促銷信貸，但背後卻隱藏高額手續費，換算後的「總費用年百分率」高達15%以上，引發金管會關注。
第一銀副總鄭美玲解釋，所謂總費用年百分率，是將貸款所有應付費用，不管是開辦費、帳戶管理費等，都涵蓋在內，換算出來的民眾實質負擔的成本費用。

手續費採固定額收費

銀行局副局長張國銘昨說，為杜絕零利率廣告浮濫，已發函給銀行公會，要求銀行不准再用零利率做行銷，且手續費不能按月、或依貸款金額高低、或同商品因貸款人不同，而收取不同費用，須一次性且採固定金額收費。
張國銘解釋，手續費本質是反映銀行作業成本，和資金成本無關，不能因貸款金額高低卻收不同費用，如甲借10萬元、乙借1萬元，銀行作業成本應該是一樣。
惟銀行主管說，若採固定收費恐會加重借「小額」貸款者的成本。
建議仍可採取費率收取、但設手續費收取上限，才可兼顧借「大、小額」貸款者的衡平性。

作業調整期3~6個月

目前約有10多家銀行信貸手續費採貸款金額的一定比率收費，如貸款金額1~2%計收，該政策上路後，銀行得全面調整。
張國銘說，除非各銀行針對不同族群推信貸，如公教信貸、100大企業信貸等，就屬不同商品，手續費就可採不同計收，銀行主管說，未來信貸產品，將走向「分眾化」。
銀行公會主管說，收到金管會函令後將轉知各會員銀行，惟目前部分銀行信貸手續費有採「費率」收、加上總費用年百分率都未載明在民眾信貸契約中，這部分可能需要3~6個月的系統和作業調整期。